월급날만 되면 통장에 찍힌 숫자에 고개를 갸웃하게 되시나요? 분명 연봉협상으로 세전 월급은 올랐는데, 왜 내 실수령액은 기대에 못 미칠까요? 월급명세서를 들여다봐도 국민연금, 건강보험, 소득세 등 알쏭달쏭한 공제액 항목만 가득합니다. 이런 고민, 비단 신입사원만의 이야기는 아닐 겁니다. 매달 월급을 주는 개인사업자 사장님도, 경리, 인사 담당자도 복잡한 4대보험 계산법 때문에 골머리를 앓는 것은 마찬가지입니다. 이 한 줄의 공제 내역을 이해하지 못하면 정확한 실수령액 예측도, 현명한 절세 계획도 세울 수 없습니다.
4대보험 계산과 지원금 핵심 3줄 요약
- 4대보험 계산기를 이용하면 연봉 또는 월급을 기준으로 공제되는 국민연금, 건강보험, 고용보험료를 한눈에 파악하고 실수령액을 예측할 수 있습니다.
- 4대보험료는 비과세 소득을 제외한 보수월액에 보험별 요율을 곱하여 계산되며, 근로자와 사업주가 일정 비율로 나누어 부담합니다.
- 근로자 10인 미만 소규모 사업장이라면 두루누리 사회보험료 지원금 제도를 통해 고용보험과 국민연금 보험료의 상당 부분을 지원받을 수 있습니다.
내 월급에서 4대보험은 얼마나 빠져나갈까
직장인이라면 누구나 의무적으로 가입해야 하는 4대 사회보험. 이는 질병, 상해, 실업, 노령 등의 사회적 위험으로부터 우리를 보호하는 최소한의 안전망입니다. 월급에서 공제되는 4대보험에는 국민연금, 건강보험, 고용보험, 산재보험이 포함됩니다. 이 중 산재보험료는 전액 사업주가 부담하므로, 근로자의 월급에서는 국민연금, 건강보험, 고용보험료가 공제됩니다. 이 공제액을 정확히 알아야 나의 세후 월급, 즉 실수령액을 파악하고 재무 계획을 세울 수 있습니다.
월급명세서 속 공제 항목 완전 정복
매달 받는 월급명세서에는 세전 급여와 함께 다양한 공제 내역이 기재되어 있습니다. 가장 큰 비중을 차지하는 것이 바로 4대보험료와 소득세, 지방소득세입니다. 보험료는 과세 대상 소득인 ‘보수월액’을 기준으로 정해진 ‘요율’에 따라 결정됩니다. 여기서 보수월액이란, 총 급여에서 식대, 차량유지비 등 비과세 항목을 제외한 금액을 의미합니다. 따라서 연봉협상 시 비과세 항목을 잘 활용하는 것도 절세의 한 방법이 될 수 있습니다.
| 구분 | 근로자 부담률 | 사업주 부담률 | 주요 내용 |
|---|---|---|---|
| 국민연금 | 4.5% | 4.5% | 노령, 장애, 사망 시 연금 지급 |
| 건강보험 | 3.545% | 3.545% | 질병, 부상에 대한 진료비 보장 (장기요양보험료 포함) |
| 장기요양보험 | 건강보험료의 12.95% | 건강보험료의 12.95% | 고령이나 노인성 질병 등으로 인한 요양비 지원 |
| 고용보험 | 0.9% | 1.15% ~ 1.75% | 실업 시 실업급여 지급, 고용안정사업 지원 |
| 산재보험 | 0% | 업종별 상이 | 업무상 재해에 대한 치료비 및 보상금 지급 |
복잡한 계산은 이제 그만, 4대보험 계산기 활용법
매번 변동되는 요율을 외우고 직접 계산하기란 여간 번거로운 일이 아닙니다. 이럴 때 4대보험 계산기를 활용하면 아주 편리합니다. 국민연금공단, 국민건강보험공단, 근로복지공단 등 각 기관의 홈페이지나 4대사회보험정보연계센터 포털에서 제공하는 모의계산 서비스를 이용하면 몇 번의 클릭만으로 정확한 공제액을 확인할 수 있습니다.
간편 계산을 위한 필수 정보
자동계산, 간편계산 서비스를 이용하려면 몇 가지 정보만 입력하면 됩니다. 가장 기본적인 정보는 세전 연봉 또는 월급입니다. 여기에 월 20만원까지 비과세 처리되는 식대와 같은 비과세 소득액을 입력하면 이를 제외한 보수월액이 자동으로 산정됩니다. 또한, 소득세 계산을 위해 본인을 포함한 부양가족 수와 20세 이하 자녀 수를 입력하면 더욱 정확한 세후 실수령액을 예측할 수 있습니다.
사업주와 근로자 모두 윈윈, 두루누리 사회보험료 지원
소규모 사업장을 운영하는 사업주에게 매달 납부하는 사회보험료는 적지 않은 부담입니다. 특히 최저임금 인상과 맞물려 인건비 부담이 커지면서 고용 유지가 어려운 경우가 많습니다. 이러한 부담을 덜어주기 위해 정부에서는 ‘두루누리 사회보험료 지원사업’을 시행하고 있습니다.
두루누리 사회보험료 지원금이란
두루누리 지원금은 근로자 수가 10명 미만인 소규모 사업장에 고용된 저임금 근로자와 그 사업주에게 국민연금과 고용보험료의 최대 80%를 지원하는 제도입니다. 이는 신규 가입 근로자의 사회보험 가입을 유도하고, 사업주와 근로자의 보험료 부담을 직접적으로 줄여주는 아주 유용한 제도입니다. 5인 미만 사업장이라면 혜택이 더욱 크니, 가입 조건을 반드시 확인해 보시기 바랍니다.
지원 대상 및 신청 자격 확인하기
두루누리 지원금을 받기 위해서는 사업장과 근로자 모두 아래의 조건을 충족해야 합니다.
- 사업장 조건: 신청일이 속한 달의 직전 3개월간, 매월 말일 기준 근로자 수가 10명 미만인 사업장
- 근로자 조건: 지원 신청일이 속한 달의 월 보수(급여)가 270만원 미만인 근로자
- 제외 대상: 지원 신청일이 속한 연도의 재산세 과세표준 합계가 6억원 이상이거나, 종합소득이 연 4,300만원 이상인 근로자는 지원에서 제외됩니다.
신청은 사업주가 4대사회보험정보연계센터 홈페이지를 통해 온라인으로 하거나, 각 공단에 서면으로 신고할 수 있습니다. 자격 취득 신고 시 두루누리 보험료 지원을 함께 신청하면 절차가 더욱 간편합니다.
4대보험 관련 자주 묻는 질문들
4대보험은 직장인의 삶과 떼려야 뗄 수 없는 만큼, 이직, 퇴사, 아르바이트 등 다양한 상황에서 궁금증이 생기기 마련입니다. 몇 가지 흔한 질문들을 통해 궁금증을 해결해 보세요.
프리랜서와 아르바이트생의 4대보험
흔히 3.3% 사업소득세를 원천징수하는 프리랜서는 원칙적으로 직장가입자가 아닌 지역가입자로 국민연금과 건강보험에 가입해야 합니다. 반면, 월 60시간 이상 일하는 아르바이트생이나 일용직 근로자는 사업장에서 4대보험 취득 신고를 해주는 것이 원칙입니다. 가입 조건에 해당하는데도 사업주가 가입을 꺼린다면 근로자 본인이 직접 근로복지공단에 ‘고용보험 피보험자격 확인 청구’를 할 수 있습니다.
이직 및 퇴사 시 처리 방법
근로자가 퇴사하면 사업주는 14일 이내에 4대보험 자격 상실 신고를 해야 합니다. 이 신고가 완료되어야 근로자는 실업급여 수급자격 신청을 하거나, 새로운 직장에서 자격 취득 신고를 할 수 있습니다. 이직 공백기에는 건강보험이 직장가입자에서 지역가입자로 전환되거나, 기존 직장의 피부양자로 등록할 수 있으니 본인에게 유리한 방법을 선택해야 합니다.
건강보험료 연말정산이란
직장인의 건강보험료는 전년도 소득을 기준으로 우선 부과되고, 그해의 실제 보수가 확정되면 이를 기준으로 보험료를 재산정하여 정산하는 절차를 거칩니다. 만약 상여금, 인센티브 등으로 연봉이 올랐다면 추가로 보험료를 납부해야 하고, 반대의 경우에는 환급받게 됩니다. 이는 일반적인 소득세 연말정산과는 별개로 진행되는 건강보험료 정산이므로 혼동하지 않도록 주의해야 합니다.
